Что такое страховые резервы и какое их назначение

страховые резервы Закон и право

Действие системы страхования предполагает взаимную степень ответственности всех сторон, участвующих в данном процессе. Для производства выплат в качестве возмещения ущерба, понесенного застрахованным лицом, страховщик обязан располагать необходимыми суммами, без права отказа в перечислении этих средств при соблюдении страхователем положений заключенных соглашений. Рассмотрим, как создаются страховые резервы страховщиков, разновидности этих фондов и прочие сопутствующие вопросы.

Что включает понятие страхового резерва

страховой резерв

Страховыми резервами называют фонд, формируемый страховщиком за счет накопления средств из уплаченных страхователями взносов. Основное назначение этого резервного фонда – исполнение компанией принятых на себя обязательств в отношении выплаты компенсаций за риски, возникшие в отношении жизни, здоровья страхователей или наступлении других случаев, указанных в заключенном сторонами соглашении.

Согласно указанию Центробанка РФ, денежные средства, предназначенные для создания страховых резервов, могут инвестироваться. В результате деньги сохраняются, поддерживаясь следующими активами:

  • ценными бумагами, выпущенными государственными и муниципальными структурами;
  • акциями предприятий и компаний;
  • облигациями;
  • сертификатами на жилье;
  • инвестиционными паями;
  • депозитными вложениями;
  • остатками обезличенных металлических счетов;
  • долями перестраховщиков;
  • недвижимостью;
  • рисковыми премиями перестраховщиков;
  • дебиторскими задолженностями различных предприятий;
  • наличными суммами;
  • золотыми слитками, другими драгоценными металлами и камнями;
  • ипотечными ценными бумагами;
  • займами, выданными по страхованию жизни.

Направления этой деятельности страховщиков предполагают следование таким принципам:

  • Минимизации рисков – эти средства должны распределяться грамотно, с вложением их одновременно в большее количество активов. Таким образом, надежность вложений гарантируется максимально.
  • Доходности – следует выбирать прибыльные активы, поскольку контролирующие органы расценивают выбор направлений инвестирования, не предполагающих получение дохода, как вывод денег, что не допускается.
  • Ликвидности – объекты вложения должны пользоваться спросом на рынке;
  • Возвратности – необходимо обеспечить окупаемость этих инвестированных средств.

Указанное инвестирование позволяет СК сохранить ликвидность этих резервных фондов, обеспечив финансовую устойчивость страховых компаний. Это инвестирование предполагает вложение средств в наиболее надежные активы, чтобы сохранить деньги для вкладчиков и страхователей при необходимости выплат по условиям договора.

Статья по теме:  Минимальный размер уставного капитала страховщика

Что такое технические страховые резервы

Что такое технические страховые резервы

Страховые резервы формируются из двух составляющих:

  • для обеспечения предупредительных мер;
  • технических.

Под техническими резервами понимают сумму средств, которая может быть в любой момент перечислена по предусмотренным выплатам. Размер отчислений страхователям не всегда известен заблаговременно, поэтому резервируется определенная часть суммы в счет предстоящих выплат.

Также в качестве технического резерва может выступать сумма по уже произошедшему страховому случаю с установленной величиной отчислений, если эти деньги еще не переведены получателю.

В свою очередь, технические резервы формируются из двух составных частей:

  • обязательной – запаса на незаработанные премии и убытки;
  • дополнительной – на случай катастроф, убыточных вложений и прочих рисков.

Технические резервы предполагают обязательное наличие этой суммы для исполнения страховщиком по уже произошедшим страховым случаям.

Главный источник страховых резервов — что это

Главный источник страховых резервов — что это

Средства, которыми владеет страхования компания, формируются главным образом за счет поступлений от взносов страхователей. Именно эти поступления являются главным источником страховых резервов.

Также в страховании предусмотрено жесткое разделение, в зависимости от предмета, на следующие части:

  • страхование жизни;
  • прочих рисков.

Первая составляющая предусматривает пятилетний период действия соглашения, в отличие от других разновидностей полисов. Поэтому эта часть соответствующим образом выделяется особо.

Целевое назначение страхового резерва

назначение страховых резервов

Фонд страхового резерва предполагает расходование в рамках производства страховщиками выплат пострадавшим от рисков, включенных в соглашения между сторонами. Исключение составляет инвестирование средств этих фондов, направленные на обеспечение их сохранности и нивелирования негативного влияния инфляционных процессов.

Деньги, включенные в страховые резервы, не должны изыматься для выполнения платежей в федеральные и другие бюджеты. Эта сумма предназначена на перечисление страховщиками компенсаций клиентам за понесенные убытки в результате страховых случаев.

Разновидности страховых резервов

виды страховых резервов

Исходя из видов страхования, страховым компаниям следует создавать резервные фонды, предполагающие наличие запаса:

  • по премиям – суммам, еще не выплаченным в рамках действующих полисов;
  • по ущербу – это запасы по известным страховым случаям.

В РФ страховые резервы подразделяются, учитывая изложенные выше обстоятельства:

  • по накопительным видам;
  • рисковым направлениям;
  • прочие активы.
 
Статья по теме:  Описание и особенности социального страхования

Если средства зарезервированы для одного предназначения, их не разрешается расходовать на другие цели. Страховые компании вынуждены формировать эти резервные фонды, исходя из актуальных направлений, чтобы обеспечить возложенных на них обязательств перед клиентами.

Состав страховых резервов страховой фирмы в России

Законодательство также предусматривает определенный порядок формирования состава страховых резервов, включающий такие элементы:

  • не заработанные премиальные выплаты;
  • запасы по убыткам;
  • заявленные, но окончательно не подтвержденные платежи;
  • случившиеся происшествия, но не заявленные для возмещения убытков;
  • стабилизационные резервы – если взносов страхователей оказывается недостаточно для исполнения компанией обязательств по договору;
  • дополнительные суммы, формирование которых не входит в число обязательных требований и зависит от добровольного желания страховщика.

Все перечисленные составляющие резервного фонда страховщиков определяются расчетным путем на основе рекомендаций Центробанка РФ.

Запас по незаработанным премиям – это часть начисленной выплаты в пределах времени действия полиса, после истечения отчетного срока, используемая для исполнения обязанностей страховщика в будущем.

Запас по зарезервированному, но не урегулированному ущербу предполагает производство отчислений, включая расходование средств на оплату дополнительных мероприятий (экспертиз и пр.).

Запас по произошедшим, но не заявленным к возмещению платежам включает резервирование суммы на случай поступления заявлений от страховщиков по случаям, которые уже произошли.

Стабилизационная часть резервов предусматривает возможность погашения отрицательного сальдо страховой компании после расчета с клиентами и выплаты премий пострадавшим.

Расчет резервов производится по дате окончания отчетного периода. При этом бухгалтерия компании оформляет предусмотренную законодательством отчетную документацию, предоставляемую контролирующим органам.

Кроме главного источника, предполагающего страховые взносы клиентов, этот запас может формироваться из дополнительных сумм в виде:

  • уставного капитала страховщика;
  • доходов, полученных от проведения инвестиционной деятельности;
  • страховых тарифов.

Резервный фонд представляет собой совокупность всех активов, которыми располагает страховая фирма, направленный на исполнение принятых ею обязательств.

Каждая страховая компания должна утвердить собственные правила, содержание которых требует соответствия нормам действующего законодательства. В этих правилах необходимо определить состав резервов и методы, применяемые при расчете требуемой суммы.

Расчет резервов страховщиков осуществляется при условии разделения договоров на учетные группы, в зависимости от вида страхования.

Где они могут использоваться

Использование средств резервных фондов предусматривает их расходование исключительно на выплаты пострадавшим. Фирма не вправе расходовать эти деньги в целях, для которых они не предназначены.

Какой их объем

Объем формируемых резервов определяется, исходя из степени влияния следующих факторов:

  • состава страховых рисков;
  • инфляционных процессов;
  • развития перестрахования;
  • результатов инвестиционной деятельности;
  • организационной структуры страховщика.
Статья по теме:  Понятие "периода охлаждения" в страховании и как отказаться от страховки по закону

Факторы, влияющие на величину резерва страховой компании, могут распределяться по времени следующим образом:

  • Равномерно – когда необходимость этих выплат наступает с одинаковой периодичностью в течение всего срока действия договора.
  • Катастрофически – при большой степени неравномерности, с риском возникновения необходимости разовых выплат серьезных сумм. Требует создания большого фонда на длительный период времени.
  • При повышении среднего показателя убыточности – если размер выплат превышает прибыль от деятельности компании.
  • С большой долей разброса риска возникновения убытков – обычно касается финансового страхования, где сложно предсказать степень вероятности наступления страхового события и его последствия.

Резервный фонд должен полностью покрывать обязательства страховой компании по заключенным договорам. При увеличении размера этих обязательств одновременно должна пересматриваться в большую сторону сумма резерва.

В некоторых случаях финансовая устойчивость страховщиков достигается за счет совместного объединения усилий нескольких организаций. Это облегчает создание необходимых резервов, снижая нагрузку на отдельно взятую компанию, и помогает обеспечить положительный финансовый баланс.

При оценке достаточности и финансовой состоятельности страховщиков необходимо учитывать не наличные средства компании, а соответствие резервов сумме обязательств в рамках действующих договоров.

Сроки инвестирования страховых резервов

Сроки инвестирования страховых резервов

Законодательство четко не оговаривает сроки, в течение которых должно осуществляться инвестирование страховых резервов. Эти средства вкладываются в течение всей продолжительности деятельности компании. Для различных вложений отмечается индивидуальная их окупаемость.

К примеру, в случае приобретения недвижимости сроки возврата вложенных денег вообще могут не предполагаться, поскольку при достаточной прибыльности от деятельности страховщика необходимость продажи этого объекта может не наступить вовсе.

Наличие страховых резервов и их виды четко оговорены действующим законодательством. Эти средства позволяют страховщику располагать суммой, позволяющей осуществить необходимые выплаты и исполнить обязательства, принятые в отношении застрахованных лиц.

Видео по теме статьи

Рейтинг публикации
( Пока оценок нет )
Gidpostrahovke.ru
Добавить комментарий

2 × 5 =

Adblock
detector