Размер пенсионного обеспечения наших граждан бесконечно далек от желаемого. И в ближайшей, да и в отдаленной перспективе тенденций к его увеличению не наблюдается. Поэтому, на законодательном уровне было разработано ряд программ, позволяющих закончившим свой трудовой путь гражданам значительно повысить уровень своего финансового благосостояния в старости. Одним из таких внедрений является негосударственное пенсионное страхование. Данная система довольно интересная и у нее есть отличные шансы стать массовым инструментом накопления с целью увеличения ежемесячного пособия после выхода на заслуженный отдых.
- Что такое негосударственное пенсионное страхование
- Отличия от государственного
- Функции и цели негосударственного пенсионного страхования
- Кто является субъектами
- Тонкости договора о добровольном пенсионном страховании
- Особенности налогового вычета
- В каких случаях можно оформить
- Размер налогового вычета
- Как его рассчитать
- Необходимые документы для оформления
- Способы оформления
- Что нужно учитывать при выборе фонда и заключении договора
- Видео по теме статьи
Что такое негосударственное пенсионное страхование
Негосударственное пенсионное страхование (НПС) представляет собой долговременный процесс сотрудничества между физическими лицами и коммерческими организациями.
Суть взаимоотношений заключается в составлении договора, на основании которого каждая из сторон берет на себя следующие обязательства:
- Клиент. Определяет размер и периодичность взносов. Выбирает механизм их перечисления — автоматически или собственноручно, дату и период проведения выплаты пособия.
- Компания (фонд). Гарантирует вкладчику сохранность полученных от него средств. По достижении указанной в соглашении даты начинает платить деньги в размере и в соответствии с оговоренными сроками.
Накопленные средства до момента начала исполнительного периода могут использоваться для вложения в перспективные программы, проекты или в депозиты с высокими ставками. Компании имеют право перемещать средства в другие организации, но с учетом соблюдения прав клиентов. Такая практика имеет широкое распространение в развитых странах, что позволяет пенсионерам поддерживать высокий уровень жизни после ухода с работы.
Обратите внимание! Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) и страхование жизни не финансируются из федерального бюджета. Это прерогатива исключительно фигурантов сделки.
Отличия от государственного
Обе системы финансового обеспечения имеют общую цель — обеспечить граждан средствами к существованию после того, как они утратят трудоспособность по старости или из-за проблем со здоровьем.
И далее следует рассмотреть уже отличие добровольной программы от государственной:
- Принцип волеизъявления. Решение принимается исключительно клиентом без каких-либо сторонних воздействий. Только внутренние побуждения, основанные анализом и прогнозом.
- Самостоятельное определение условий сотрудничества и перспектив. Человек сам решает, как часто и сколько он будет платить, период перечисления и начало выплат.
- Наследование. Начисление трудовой и социальной пенсии заканчивается сразу после смерти ее получателя. Накопления в НПФ или СК отходят наследникам или выгодоприобретателям, указанным в соглашении.
- Государственное участие. Органами надзора осуществляется контроль правильности ведения расчетов, но не сам факт наличия или отсутствия соглашения.
- Периодичность выплат. Выслуженная пенсия платится пожизненно, а выплаты из фонда НГС в размере накопленных средств.
- Налогообложение. Вычеты по страховым взносам не делаются, а пособие по добровольным взносам считается доходом.
Обратите внимание! Государственное и негосударственное страхование осуществляется независимо друг от друга. Нет никакого отношения и соответствующего влияния на размер одного и второго пособия. Они могут производиться одновременно и с разносом по времени.
Функции и цели негосударственного пенсионного страхования
Поскольку сотрудничество между сторонами соглашения носит добровольный характер, то каждая из них преследует в нем свои цели.
Они следующие:
- Получение человеком дополнительного или даже основного дохода после завершения активной деятельности по зарабатыванию средств к существованию. Как правило, положенной пенсии не хватает, а ежемесячные поступления сверху обязательных выплат позволяют вести полноценную во всех отношениях жизнь.
- Обеспечение прибыли взаимодействующей организацией. Создание рабочих мест, улучшение экономической обстановки в регионе.
Что касается функций, то можно отметить такие:
- Использование полученных от вкладчиков средств с целью получения прибыли. Удачное инвестирование средств дает возможность заработать не только компаниям, но и их клиентам. Общий размер вклада за счет вырученных процентов может значительно возрасти.
- Возможность выйти на заслуженный отдых до достижения граничного возраста. Это относится к высокооплачиваемым работникам, которые трудятся на вредном производстве. В период, пока они дождутся обязательной пенсии, они смогут получать выплаты из фонда негосударственного страхования.
- Дополнительные гарантии своим сотрудникам со стороны руководителя предприятия. Он может привлечь их путем страхования с системе НГС, тем самым повысив заинтересованность и мотивированность работников.
Обратите внимание! При расчете размера взносов, ежемесячного пособия и продолжительности его получения, следует определить тот уровень жизни, который будет не сильно отличаться от того, который был во время трудовой деятельности.
Кто является субъектами
Субъектами договора о НПС могут быть физические и юридические лица.
Как правило, ими являются:
- Коммерческая структура. Это фонд, который принимает взносы, делает инвестиции и вложения, накапливая и приумножая капитал. При наступлении исполнительного периода осуществляет выплаты независимо от социального статуса человека.
- Вкладчик. Лицо, от имени которого производятся перечисления в частный фонд пенсионного обеспечения. Это могут быть как руководители организаций, так и непосредственно ее работники, в том числе и индивидуальные предприниматели.
- Участники. Люди, являющиеся потенциальными получателями страховых выплат в будущем. Если человек делает взносы сам, то он одновременно является и вкладчиком.
Важно! Средства в фондах не считаются накоплениями. Их нельзя арестовать, изъять или востребовать при разделе имущества.
Тонкости договора о добровольном пенсионном страховании
Если законодательство относительно вычетов по страховым взносам одинаково для всех, то условия сотрудничества в коммерческих пенсионных фондах несколько отличаются. Организации устанавливают их исходя из своих приоритетов в рамках действующего правового поля.
При заключении договора следует изучить такие нюансы:
- Предлагаемая схема взаимодействия. Их может быть несколько. Документ определяет порядок осуществления взносов, время начала и размер выплат. Также может назначаться правопреемник на случай смерти участника программы.
- Основания возникновения права на получение пособия от фонда.
- Регламент взносов. Сумма, периодичность, срок внесения. Возможность продолжения перечислений со стороны участника.
- Срок действия договора. Условия его досрочного прекращения и взаиморасчетов.
Обратите внимание! В соглашении много важных деталей, каждая из которых имеет большое значение. Если позволяет время и есть свободные средства, следует показать документ опытному юристу.
Особенности налогового вычета
Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни регламентированы Налоговым Кодексом РФ в ст. 219. В соответствии с положениями данного нормативного акта вычет налога за пенсионное страхование не может превышать 120 тыс. рублей. Причем, в эту сумму входят не только отчисления в фонд НПС, но и прочие отчисления, проведенные на протяжении календарного года. Сумма набегает немалая, но ее вполне возможно вернуть. Для этого нужно собрать пакет документов и подать ее в нужную инстанцию.
В каких случаях можно оформить
Законодательством предусмотрена возможность оформить налоговый вычет, который положен при страховой пенсии.
Поводом являются выплаты на такие цели:
- в пользу свою, недееспособных родственников, а также лиц, находящихся под опекой, в негосударственный пенсионный фонд;
- в пользу свою, недееспособных родственников, а также лиц, находящихся под опекой, в страховую компанию, имеющую соответствующую лицензию;
- в пользу свою, недееспособных родственников, а также лиц, находящихся под опекой,в другую структуру которая действует соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».
Обратите внимание! Вернуть налоговый вычет можно самостоятельно или через работодателя. Во втором случае это может быть только физическое лицо, через которого осуществлялись взносы.
Размер налогового вычета
Размер данной суммы ограничен 120 000 рублями в год. Всего можно вернуть не более 13%, что является нормой законодательства. В общую сумму не включаются расходы, осуществленные на обучение детей, лечение и благотворительность. То есть, подать заявление можно не более, чем на 120 000 рублей за каждый год.
Как его рассчитать
Лучше всего это сделать на электронном калькуляторе сайта Налоговой службы. Потребуется внести суммы доходов, расходов, в том числе и в НПФ. После введения информации она обрабатывается, проверяется и по итогу выдается сумма вычета.
Необходимые документы для оформления
Чтобы получить налоговый вычет, вкладчику нужно подготовить пакет из таких документов:
- заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка их бухгалтерии по форме 2-НДФЛ о доходах и удержаниях;
- договор с негосударственной пенсионной структурой;
- документы о степени родства с человеком, в пользу которого производились взносы;
- квитанции, подтверждающие уплату взносов в соответствии с графиком.
После этого следует подать все это в налоговое подразделение по территориальному признаку.
Важно! Подаются копии, но при себе нужно иметь оригиналы, так как будет обязательно проводится проверка бумаг на подлинность.
Способы оформления
Оформить налоговый вычет можно следующими способами:
- Через работодателя. Нужно написать заявление в произвольной форме о предоставлении вычета и подать его в канцелярии. Дальше бумага попадет к специалистам, которые все сделают.
- На персональном приеме в налоговой организации. Возможно, придется потратить время в очереди, но результат стоит терпения.
- По интернету. Нужно зарегистрироваться сайте ФНС и в личном кабинете заполнить открывшиеся поля, затем приложить файлы сканированных бумаг.
Рассмотрение заявление, принятие решение и возмещение занимает три месяца. После этого проводится перечисление денег.
Что нужно учитывать при выборе фонда и заключении договора
К выбору фонда следует подходить внимательно и ответственно. Надо изучить особенности и условия предложенных схем и их соответствие своим целям. Самое главное, компания должна быть надежной, устойчивой, включенной в программу возврата вкладов.
В качестве итога можно утверждать, что добровольное пенсионное страхование имеет отличное будущее. Оно позволяет гражданам продолжать полноценную жизнь в плане финансового обеспечения и после выхода на пенсию.
