Гарантии финансовой устойчивости страховых компаний – один из первоочередных вопросов для клиентов. Приобретая полис, важно быть уверенным, что материальное обеспечение СК позволит не беспокоиться по поводу возможного банкротства или отзыва лицензии. В предлагаемом материале рассматривается, чем гарантируется финансовое обеспечение страховщика с учетом требований законодательства России относительно платежеспособности указанных организаций и характеристик, указывающих на достаточную устойчивость в данном вопросе.
- Что является основой финансовой устойчивости страховщиков
- Законодательное регулирование
- Гарантии финансовой устойчивости страховых организаций
- Анализ финансовой устойчивости страховой компании
- Как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости в страховом деле
- Способы обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности
- Условия обеспечения
- Видео по теме статьи
Что является основой финансовой устойчивости страховщиков
Финансовая устойчивость страховщика – стабильное состояние материального положения страховой организации, обеспечение которого достигается достаточным размером уставного капитала.
О степени устойчивости и гарантиях свидетельствует платежеспособность. Под этим понятием понимают наличие возможности исполнения страховщиком принятых на себя финансовых обязательств, с полными выплатами страховых сумм, предусмотренных заключенными с клиентом договорами.
Подробнее о минимальном размере уставного капитала страховщика можно узнать здесь.
Законодательное регулирование
Российское законодательство регламентирует требования относительно обеспечения финансовых гарантий страховщиками. Эти условия определяются следующими нормативными документами:
- Законом РФ № 4015-1, принятым в ноябре 1991 года и посвященному вопросам об организации страхового дела; в ст. 25 данного законопроекта детально изложены требования относительно обеспечения экономической устойчивости СК;
- приказом Минфина РФ № 51н, подписанным в июне 2002 года – устанавливает требования к формированию страховых резервов;
- еще одним документом указанного выше ведомства, приказом № 100н – определяет порядок вложения средств из резервов страховщиков.
Минфин разрабатывает методики, на основании которых страховщики назначают обоснованные тарифы, обеспечивающие наличие достаточных резервов, исполнение компаниями гарантий и обязательств перед клиентами.
Гарантии финансовой устойчивости страховых организаций
Гарантиями обеспечения надежности и финансовой устойчивости страховщика являются следующие средства и действия СК:
- назначение страховых тарифов, обоснованных с экономической точки зрения;
- финансовые резервы, позволяющие сохранить положительный баланс при неблагоприятном стечении обстоятельств и выплатить предусмотренные договорами премии;
- собственные материальные ресурсы;
- система перестрахования, благодаря чему неблагоприятное воздействие рисков перераспределяется на несколько организаций.
Собственные ресурсы компании комплектуются следующими составляющими, обеспечивающими материальные гарантии СК:
- уставным капиталом;
- резервным фондом;
- нераспределенной прибылью.
Назначение уставного капитала состоит в обеспечении материальных гарантий на начальном этапе деятельности страховщика, до того момента, пока размер привлеченных средств страхователей позволит создать достаточный финансовый запас.
Образование резервного фонда направлено на гарантии выплат страхователям. Размер этого капитала должен как минимум соответствовать сумме финансовых обязательств компании перед страхователями, из числа еще не выплаченных средств.
Резервы должны формироваться страховщиками, в зависимости от направлений страховой деятельности, чтобы каждая из позиций финансировалась отдельно.
Размеры резервных сумм и уставного капитала регламентируются российскими законодательными актами и методиками Минфина РФ, составляя для следующих областей страховой деятельности:
- обязательного медицинского страхования – от 120 млн. руб.;
- остальных направлений – от 300 млн. руб.
Минфином РФ осуществляется надзорная деятельность, в том числе и по контролю финансового обеспечения страховщиков. Выводы относительно платежеспособности компании делаются, исходя из предоставленных отчетных документов. В случае необходимости надзорный орган выдает обязательные к исполнению предписания и предпринимает другие меры, направленные на обеспечение финансовых гарантий СК.
Анализ финансовой устойчивости страховой компании
Анализ надежности и гарантий страховщика, как и любого другого предприятия, производится по результатам изучения следующих показателей, свидетельствующих об имущественном положении компании и уровне ее рентабельности:
- оборачиваемости активов, включая размер дебиторской и кредиторской задолженности;
- соотношения собственных и заемных средств;
- степени ликвидности;
- прибыльности инвестиционной деятельности;
- рыночной стоимости акций.
Все перечисленные позиции оцениваются коэффициентами, рассчитываемыми по методикам Минфина РФ и оцениваемыми, исходя из нормируемых значений.
Полный вывод относительно надежности финансовых гарантий и обеспечения страховщика можно сделать по итогам комплексного анализа и обработки статистических данных о деятельности компании.
Как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости в страховом деле
Коэффициент финансовой устойчивости СК – один из важнейших параметров, свидетельствующий о надежности и гарантиях компании. Этот показатель рассчитывается с использованием коэффициентов, оценивающих такие характеристики СК:
- ликвидность;
- платежеспособность;
- рентабельность.
Коэффициент, характеризующий ликвидность, определяется по следующей формуле:
Кл = Σ (1 – Кн) Ан/О, в которой:
- Кн – коэффициент, указывающий на степень риска по отдельным активам;
- Ан – итоговые характеристики по указанным выше позициям;
- О – величина страховых обязательств СК.
Для расчета коэффициента платежеспособности используется формула:
Кп = К/О, где оценивается соотношение собственного капитала страховщика (К) и его обязательств (О).
Формула определения коэффициента рентабельности:
Кр = Пр/Д, где:
- Пр – сумма прибыли;
- Д – величина доходов.
Итоговый коэффициент, указывающий на степень обеспечения финансовой устойчивости страховщика, определяется как кубический корень из произведения трех указанных выше показателей.
Кроме перечисленных характеристик, расчет может учитывать прочие показатели, влияющие на эффективность, гарантии и надежность работы компании.
Способы обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности
Обеспечение ликвидности и предупреждение инфляционных процессов относительно резервных средств и уставного капитала может осуществляться следующими способами:
- выдачей займов;
- инвестиционной деятельностью, включая приобретение активов, вложение капитала в прибыльное производство, ценные бумаги и пр.
В случае больших рисков страховой деятельности, компания может привлекать перестраховщиков, с целью перераспределения ответственности по обязательствам. Эти меры также позволяют снизить возможные потери при неблагоприятном стечении обстоятельств и обеспечить гарантии страхователям.
Условия обеспечения
В соответствии с требованиями законодательства, обеспечение устойчивости страховой компании должно достигаться выполнением следующих условий:
- формирования резервных средств по каждому из видов страховой деятельности;
- разнообразного состава и структуры активов компании;
- перестраховочных квот;
- соблюдения установленного законом соотношения собственных ресурсов СК и сумм по принятым обязательствам;
- гарантий, выдаваемых банками.
Анализ соответствия перечисленных условий с целью контроля обеспечения финансовой устойчивости СК проводит надзорный орган Минфина РФ, по результатам оценки предоставленной страховщиком отчетной документации.
Организациям, занятым в страховой сфере деятельности, необходимо соответствовать установленным требованиям надежности, в противном случае в их отношении возможно принятие дисциплинарных санкций, вплоть до приостановки и отзыва лицензии.
