В системе экономических отношений страхование является воплощением реакции граждан на вероятность возникновения различных ситуаций субъективного характера, вследствие которых возникает необходимость проводить незапланированные и большие траты. Для подобных расходов создаются большие финансовые резервы, служащие для ликвидации таких последствий в виде возмещения или обеспечения. Источники формирования страховых фондов — это натуральные или денежные взносы, размер которых определяется в зависимости от принадлежности ресурса и анализа факторов риска.
Понятие страхового фонда и его особенности
Страховая защита, являющаяся одной из форм отношений между субъектами права, служит для возмещения крупных затрат, которые необходимы для возмещения ущерба от непредвиденных событий. Помимо юридической стороны оформления процесса, требуется его материализация. Для этого создаются значительные резервы из денежных или натуральных средств. Исторически основные организационные формы страхового фонда преобразовались в национальные достояния и обрели законодательное обоснование.
Особенности страхового фонда, подробнее здесь.
Источники его формирования
Объем ресурсов рассчитывается таким образом, чтобы покрывать максимально возможный ущерб, который может быть нанесен структуре, которая его создает. За основу берутся математические и статистические данные за определенный исторический период.
Различают такие источники формирования страховых фондов:
- Поступления из государственного бюджета. В резерв закладываются материальные и денежные средства. Накопление создаются за счет налогов, которые удерживаются с предприятий и работающих по трудовому договору граждан. Средства изымаются в принудительном порядке из всех видов прибыли, получаемой гражданами и организациями независимо от форм их собственности.
- Взносы на договорной основе. Применяются в обществах замкнутого типа с целью поддержания их непрерывного функционирования при наступлении событий, связанных с материальным ущербом. Также создаются в денежном и вещественном виде. Форма и размер отчислений определяется на собрании членов сообщества. Они могут быть равными или пропорциональны тем или иным характеристикам участников.
- Страховые премии. Это деньги, которые уплачивают граждане в рамках сотрудничества со страховыми компаниями, обществами и агентствами в соответствии с условиями договоров защиты своих имущественных интересов от различных рисков. Взносы исключительно денежные, могут быть безвозвратными и накопительными.
Подробнее о едином российском страховом фонде документации можно узнать здесь.
Организационные формы страховых фондов
В сфере экономики создаваемые резервные ресурсы различаются по размерам и предназначению.
В соответствии с законодательством РФ организационными формами страховых фондов являются:
- Государственные. Являются материализацией социальной политики, как средства компенсации ущерба при крупных катаклизмах техногенного и природного характера, а также выплат гражданам при несчастных случаях, пенсионных пособий после достижения права на их получение.
- Самострахование. Организуются и функционируют на предприятиях и в различных обществах, создаваемых на добровольной основе. Предназначаются для покрытия убытков, причины которых носят постоянный характер и имеют устойчивую статистику. Рассчитаны на среднюю арифметическую размеров ущерба.
- Коммерческие. Представляет собой сотрудничество на договорной основе между физическими, юридическими лицами и компаниями, имеющими лицензии на те или иные виды деятельности. Фонд создается из денежных средств, вносимых клиентами. Назначение ресурса ограничивается выплатой возмещения вкладчикам при наступлении у них страховых событий.
Теории страхового фонда
Создание страхового фонда имеет целью формирование резерва, достаточного для покрытия ущерба и содержания аппарата его управления. Размер взносов соотносится с возможной величиной убытка, а также вероятностью его возникновения. При планировании учитываются статистические данные, а также используются методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.
Таким образом, действующие в стране страховые фонды являются гарантией стабильности экономики, благосостояния граждан, как в критических ситуациях, так и по достижению нетрудоспособного состояния по любым причинам.