Любая страховая компания создается и функционирует с целью получения прибыли ее учредителями. Как в банкротстве, так и убытках не заинтересован никто. И важную роль в платежеспособности играют собственные средства страховщика, которые являются гарантией выполнения им своих обязательств перед государством, акционерами и клиентами.
Что включают в себя собственные средства страховщиков
Изначально для регистрации компании на ее счету должен быть уставной капитал, размер которого сегодня составляет 300 млн. руб. Данная сумма нужна для вхождения в рынок на первых порах и обеспечения выплат вкладчикам при отсутствии прибыли в начале деятельности. Однако, это чисто теоретический расчет, так как на практике этих средств всегда недостаточно. Сфера страхования довольно рискованная, и резервы здесь должны быть значительно больше регламентированных законодательством.
Для этого создается собственный капитал страховой организации, который включает в себя средства, позволяющие покрыть плановые, потенциальные и внезапные убытки. Собственные средства состоят из уставного, резервного, добавочного капитала и чистой прибыли, которой можно воспользоваться в любое время. Основным условием такого понятия является его безусловная независимость от любого рода внешних обстоятельств, таких как арест, изъятие, выплата премий и прочие теоретически возможные действия.
Обратите внимание! Довольно популярной мерой, в том числе и за границей, является создания свободного накопительного фонда с правом его безотлагательного использования.
Что есть собственным капиталом страховой организации
Под собственным капиталом понимаются средства, полученные путем продажи активов, нереализованных страховых договоров и чистой прибыли от ценных бумаг, депозитов и тому подобных вложений. Основной особенностью резерва платежеспособности является его полная независимость от каких-либо притязаний извне, отсутствие обязанности уплаты с него налогов, взносов и выплат.
По сути, собственные средства — это разница между активами и обязательствами компании на текущий момент. Согласно действующим правилам она должна быть равняться ей, а в условиях кризиса превышать на 30%. То есть, при любых обстоятельствах организация сможет погасить текущую и внеплановую задолженность.
Под понятием задолженности подразумевается совокупность страховых лимитов по договорам, средства кредиторов, оформленные в банках займы и кредиты.
Формирование капитала
В финансовой организации собственные средства страховщика формируются за счет таких поступлений:
- Целевые поступления от учредителей. В зависимости от принятой в компании политики они делаются разово, поэтапно, в равных или пропорциональных долях. В соответствии с размером вкладов распределяется доходная часть.
- Чистая прибыль, которая может иметь несколько источников происхождения. Первым и главным является результат правильной маркетинговой политики, когда размер выплат значительно меньше полученных премий. Во втором случае средства поступают за счет удачных вложений средств в инвестиции и депозиты.
Размер свободных средств не является величиной постоянной. В зависимости от объема проводимых компаний операций он может увеличиваться или уменьшаться, при сохранении установленного государством размера уставного капитала.
Таким образом, размер собственных средств компании является одним из показателей ее стабильности, надежности и платежеспособности. Этот аспект контролируется органами надзора ежеквартально, про что делается отчет в открытых средствах информации.
