В страховом бизнесе России сегодня принимает участие более тысячи компаний. Все это коммерческие организации, целью учредителей и руководителей которых является зарабатывание денег. То есть, они должны больше получить, чем потратить. В противном случае теряется смысл дела. Даже если возникают временные трудности, то финансовая структура должна обладать достаточным запасом прочности, свободных активов и резервов, чтобы их преодолеть до вхождения в благоприятный для себя период. Показателем устойчивости является такое понятие, как прибыль страховщика. Это математический показатель, который вычисляется с определенной периодичностью, и указывает на его рентабельность, как предприятия, производящего и продающего определенные услуги.
- Что такое прибыль страховой компании
- Чем являются доходы и расходы
- Разновидности доходов организации по источникам поступления
- От осуществления страховой деятельности
- От инвестиционной деятельности
- Прочие источники
- Что такое финансовый результат
- Относительные показатели, которые характеризуют финансовые результаты
- Видео по теме статьи
Что такое прибыль страховой компании
Под прибылью страховых компаний понимается разница между всеми заработанными за отчетный период средствами в денежном эквиваленте, то есть доходы и сумма, полученная из понесенных плановых и непредвиденных расходов. Чистая прибыль определяется после точного подсчета финансового баланса, уплаты налогов и погашения обязательной задолженности. Вырученные средства расходуются на обогащение руководящего аппарата, стимулирование отличившихся работников, а также на укрепление финансового состояния организации. Так, они направляются на увеличение резервов собственных средств, приобретение ликвидных активов, инвестирование, а также разработку перспективных программ, позволяющих увеличить приток капитала, а убытки свести к минимуму.
Обратите внимание! Прибыль страховщика — это показатель, который закладывается в план работы компании на очередной календарный период или крупную разовую акцию. Исходя из ее размера формируются тарифы и расходная часть бюджета. Особенность данной сферы бизнеса в том, что полученные от клиентов премии не считаются прибылью, а изначально виртуально аннулируются. Причина в том, что теоретически, исходя из принципа работы системы, эти средства должны вернуться части клиентов для компенсации ущерба по страховым событиям.
Чем являются доходы и расходы
Доходы страховщика представляют собой результат проведения ряда мероприятий, связанных с выполнением его финансовой и правовой политики в рамках действующего законодательства.
Различают такие поступления, непосредственно связанные со страховой деятельностью:
- услуги персонала организации — агента, брокера, сюрвейера или аварийного комиссара;
- возврат ранее потраченных на компенсацию сумм, полученных путем предъявления регресса;
- выгода в результате удачного вложения в инвестиционные проекты;
- экономия по обязательному медицинскому страхованию;
- превышение размеров полученных премий над выплатами по собственным обязательствам.
К приходной части прочей деятельности относятся такие виды доходов:
- продажа недвижимости, транспортных средств;
- аренда имущества;
- списанная кредиторская задолженность;
- погашение дебиторской задолженности;
- реализация невостребованных маркетинговых продуктов.
К числу расходов относятся траты на следующие цели:
- возврат премий при расторжении договоров;
- выплата налогов;
- судебные издержки;
- пополнение денежных резервов;
- расчеты с акционерами.
Расходы по передаче рисков:
- доля, переданная перестраховщику;
- проценты по переданным обязательствам;
- часть переданных партнерам резервов;
- компенсация при страховых случаях;
- комиссионные отчисления и тантьема.
Обратите внимание! Наибольшую долю в размере трат компаний занимают расходы по ведению дела. Они составляют от 25% до 50%, в зависимости от складывающейся в организациях ситуации. Сюда относится покупка расходных материалов, коммунальные услуги, привлечение специалистов, маркетинг, подготовка кадров, аренда недвижимости, штрафы и удержания.
Разновидности доходов организации по источникам поступления
Жесткая конкуренция на рынке и сложная экономическая обстановка в стране вынуждает страховые компании применять самые разнообразные меры для того, чтобы сохранить стабильное положение и зарабатывать деньги. Для этого производится постоянный анализ состояния дел, разрабатываются новые программы, изыскиваются способы привлечения средств из новых источников.
От осуществления страховой деятельности
Работа компаний связана с элементом случайности, который может сыграть, как в их пользу, так и причинить серьезные убытки. Даже если вероятность того или иного события закладывается в тариф, то это вовсе не означает, что ситуация не повернется так, что выплачивать придется намного больше, чем клиенты внесли по договорам. Исходя из этого, прибыль, страховщика формируется из нескольких источников, которые не характеризуются подобной нестабильностью.
К ним относятся такие поступления:
- заработанная премия, которая прибавляется к фонду организации после окончания каждого отчетного периода;
- услуги, оказанные взаимодействующим организациям по оказанию того или иного вида помощи;
- удержание регресса с лиц, нарушивших нормы законодательства.
Все эти возможности можно считать условными, так как каждая из них может произойти или не состояться с одинаковой долей вероятности, равно, как и непредсказуемостью размера полученной суммы.
От инвестиционной деятельности
В большинстве случаев прибыль страховщика формируется из доходов, полученных за счет инвестиционных вложений свободных средств. Под ними понимаются внесенные по договорам премии, образующие солидарный фонд. Необходимость такой деятельности обусловливается спецификой страхования. Поскольку изначально предполагается возврат полученных премий в виде выплат клиентам, то компаниям нужен сторонний приток капитала. А получить его можно путем вложения этих самых полученных средств под проценты. При этом, законодательством установлены формы активов, в которые разрешается инвестировать.
К ним относится:
- государственные бумаги;
- акции;
- облигации займа;
- банковские векселя;
- сертификаты на недвижимость;
- депозитные вклады с правом досрочного снятия;
- доли в уставных капиталах других организаций;
- доли в резервах перестраховщиков;
- дебиторская задолженность партнеров;
- деньги в виде наличности или хранящиеся на счетах;
- ценные металлы.
Важно! Все виды инвестирования должны соответствовать принципам ликвидности, возвратности, прибыльности и диверсификации. То есть, компания может быть способна воспользоваться своими средствами с целью выполнения обязательств перед клиентами и государством.
Прочие источники
В финансовой деятельности существует множество возможностей пополнить бюджет компании.
Так, существуют доходы, которые относятся к категории прочих;
- суммы, возвращенные из централизованных резервных фондов;
- суммы, возвращенные из технических резервов;
- незаработанные премии;
- заемные средства.
Также, не исключена возможность получения материальной помощи от различных российских и зарубежных организаций, частных лиц, субвенций в рамках государственных и региональных программ.
Что такое финансовый результат
Под финансовым результатом понимается итоги деятельности организации в денежном показателе. В страховом бизнесе он представляет собой соотношение доходных и расходных статей за определенный период времени. Результат может быть положительным и отрицательным, в зависимости от того, как складывалась ситуация на рынке и от правильности выбранной политики. В качестве исходных данных используются доходы от всех предусмотренных законодательством видов деятельности с одной стороны, и расходы, связанные с плановыми выплатами, а также непредсказуемыми убытками.
По итогам отчетного периода составляется отчет, который доступен всем заинтересованным физическим и юридическим лицам.
Относительные показатели, которые характеризуют финансовые результаты
Итоги деятельности компании определяются следующими критериями:
- Размер страховых резервов. Их возможность покрыть расходы, когда они достигают критического значения.
- Коэффициент соотношения собственных средств и суммы полученных премий.
- Доля резервов в объеме собственного капитала.
Формируемый финансовый результат определяет рейтинг компании и ее дальнейшие перспективы.
Прибыль страховщика является показателем не только его стабильности. Это сигнал для потенциальных клиентов, что с ним можно сотрудничать.
