Сегодня на страховом рынке работает множество компаний, предлагающих самые разнообразные услуги для физических и юридических лиц. Вполне понятно желание клиентов не потерять свои вложения по причине банкротства организации, что в наше время не является редкостью. И тут нужно знать, что маржа платежеспособности страховщика — это показатель его финансовой надежности и устойчивости. Фактически маржа в страховании является индикатором компании в гарантии выполненить анонсированные обязательства при любом развитии ситуации.
Оценка платежеспособности страховой организации
Под платежеспособностью организации понимается ее возможность гарантированно осуществлять страховые выплаты, содержать собственный аппарат, нести расходы по плановым и возникающим внезапно ситуациям. Обязательства компаний прописываются в заключенных ей договорах, а в плане их правильности устанавливаются законодательно и контролируется соответствующими органами. Для этого, помимо обязательного для получения лицензии уставного капитала формируется резервный фонд, который может быть использован исключительно для расчета с клиентами. Размер такого запаса определяется из оценки потенциальных рисков, так как в страховом деле очень высока вероятность возникновения кратковременной и устойчивой убыточной ситуации. Маржа платежеспособности страховщика определяется по итогам финансового года после уплаты всех налогов, подсчета активов, переходящих убытков и невыполненных обязательств. Оценка проводится независимыми рейтинговыми агентствами России и Европы.
Обратите внимание! Рейтинг компаний варьируется в диапазоне от банкрота до стабильного с долгосрочной перспективой. При этом, народный рейтинг может значительно отличаться от официального. Здесь речь идет уже о стиле и тенденциях обращения организации с клиентами.
Что такое маржа платежеспособности
В страховании маржа является математически определяемым показателем, показывающим наличие у страховщика средств, достаточных для проведения расчетов с клиентами, государством, коммунальными службами и собственными работниками. Показатель определяется в процентах, он высчитывается путем сопоставления всех наличных активов и пассивов.
В число активов входят такие виды капитала:
- уставный;
- добавочный;
- резервный;
- непокрытые убытки прошлых лет;
- нематериальные активы;
- погашенная дебиторская задолженность.
К числу пассивов относят:
- риски по страховым случаям;
- вероятность расторжения договоров и возврата премий;
- среднестатистическая сумма выплат за определенный период;
- предусмотренные законодательством отчисления;
- средства на выкуп акций;
- стоимость неликвидных активов.
Обратите внимание! Расчет маржи должен проводиться страховщиком каждый квартал. Если по итогам финансового года показатель ниже установленного на текущий момент, то организация обязана составить план оздоровления своего финансового состояния.
Понятие платежеспособности страховых компаний
Прибыль в страховом деле предсказать невозможно, так как на ее размер, да и сам факт получения влияет множество факторов политического, экономического, а иногда и природного характера. Чтобы не обанкротиться и остаться на плаву компании создают финансовые ресурсы, не подлежащие любым видам отчуждения, в том числе совладельцами и акционерами. Под высоким уровнем платежеспособности понимается превышение объема всех доступных видов капитала над суммой страховых лимитов и обязательных расходов в отчетном периоде.
Формулы маржи в производстве и бизнесе
Маржа в бизнесе рассчитывается как суммарная величина активов за вычетом текущей задолженности, умноженная на постоянные коэффициенты, установленные опытным путем. Первый представляет собой долю перестраховщиков в резерве и составляет 0,85, второй — 0,23 от средней суммы убытков, которые компания понесла за последних 3 финансовых года. В зависимости от размера он составляет 0,5 или 1,0. Сначала рассчитывается фактическая, а затем нормативная маржа. Превышение первой над второй свидетельствует о положительной платежеспособности организации.
Нормативное соотношение платежеспособности и активов
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика это объем превышения размера активов над потенциальными убытками, которые компания может понести при возникновении плановых, прогнозируемых и внезапных страховых случаях. В соответствии с приказом Министерства финансов от 02.11.2001 г. № 90н фактическая маржа не должна быть меньше нормативной. Однако, учитывая реалии сегодняшнего дня, принято правило превышения положительного показателя над отрицательным на уровне не меньше 30%.
Таким образом, при выборе компании для заключения договора, нужно основное внимание уделять показателю ее платежеспособности. А здесь главное значение имеет соотношение резервов и финансовых обязательств, то есть, так называемая маржа.
