Согласно 39 статье Конституции РФ, каждому в нашей стране государство даёт гарантию на соцобеспечение в случае, когда человек ещё или уже не в состоянии себя материально содержать. Обязательное пенсионное страхование (далее ОПС) является той базой, благодаря которой становится возможным эти гарантии выполнить. Узнаем об особенностях системы более подробно.
Что такое обязательное пенсионное страхование и для чего оно нужно
Под обязательным пенсионным страхованием понимают систему мер, принимаемых государством, которые позволяют компенсировать гражданам заработанные деньги или другие выплаты, получаемые застрахованным лицом в случае:
- утраты кормильца;
- получения инвалидности;
- выхода на заслуженный отдых.
Регулировать правовые отношения между участниками системы ОПС призван ФЗ № 167 от 15.12.2001 года. Законодательству РФ подконтрольны действия по финансированию ОПС за счёт федеральных средств или бюджета пенсионного фонда России (ПФР). Правоотношения в части внесения платежей на ОПС и осуществление контроля над этим действием регулирует ФЗ № 250 ч. 3 от 03.07.16 г. о налогах и сборах.
В системе ОПС используют следующие определения:
- Обязательное страховое обеспечение (ОСО) – выплаты гражданину пенсий, пособий и других полагающихся средств, в т.ч. на погребение.
- Средства ОПС – деньги, находящиеся в ведении страховщика по ОПС.
- Бюджет ПФР – образование и расход средств на ОПС.
- Страховые взносы на ОПС – платежи, которые имеют статус «обязательных», они поступают в ПФР и идут только на обеспечение ОПС.
До конца 2015 г., рождённые в 1967 году и младше должны были определиться, какую часть взносов отчислять на страховую пенсию, а какую на накопительную:
- Страховая часть – это базис, выплаты гарантированы, но их величина зависит от ситуации с госбюджетом на тот момент, когда начнут выплачивать страховку (пенсию).
- Накопительная часть – это средства, которыми управляет Внешэкономбанк или частные управляющие компании, инвестируя их в разные проекты.
Будущие выплаты зависят от того, насколько удачным был прогноз, при вложении средств в ту или иную программу.
Как работает ОПС
Часть заработной платы каждого официально работающего жителя нашей страны, работодатель, выступающий в роли страхователя, перечисляет в бюджет ПФ.
Принцип работы ОПС таков:
- Обязательные взносы работающего человека идут на выплаты пенсии тем, кто уже находится на заслуженном отдыхе или получает социальную пенсию (в т.ч. по утрате кормильца).
- Взносы, поступающие на накопительную часть должны копиться и приумножаться за счёт инвестиций.
Однако, с 2014 по 2019 годы, на государственном уровне решено приостановить приём новых накоплений в системе ОПС. Хотя, до конца 2015 года те, кто их регулировал, могли выбрать: всю сумму перечислять в счёт страховой пенсии или делить её между страховой и накопительной.
Функции системы ОПС
Для решения задач в системе обязательного пенсионного страхования, страховщик выполняет ряд функций:
- создаёт и пополняет единую базу застрахованных лиц;
- ведёт индивидуальный учёт взносов, поступающих в Фонд;
- анализирует опыт зарубежных коллег в сфере пенсионного страхования;
- контролирует выплату пенсий и других соц. пособий;
- выдаёт и ведёт учёт сертификатов материнского (семейного) капитала;
- взаимодействует с работодателями;
- ведёт отдельный учёт средств, поступающих в бюджет ПФ (на страховую, накопительную часть или софинансирование средств).
С 2017 администрирование страховых взносов распределили между налоговой службой и ПФР:
- Налоговая. Контролирует правильность, объём и своевременность отчислений.
- ПФР. Принимает расчёт, контролирует мероприятия и принимает решения о возврате излишне выплаченных сумм.
Основная цель обязательного пенсионного страхования в РФ – накопление денег для выдачи их лицам, достигшим пенсионного возраста или претендующим на социальную пенсию.
Субъекты ОПС
Согласно статье 4 Федерального з-на № 167 от 15.12.2001 г., субъектами ОПС считают:
- страховщика;
- страхователя;
- застрахованное лицо.
Узнаем, кто есть кто в этой системе.
Страховщик
В роли страховщика выступает пенсионный фонд. Это может быть как ПФ Российской Федерации, так и негосударственный ПФ. Здесь важно понимать, что даже при наступлении обстоятельств, приведших к ликвидации негосударственного ПФ, средства, отчисляемые на формирование пенсии гражданина, не исчезнут, а будут перенаправлены в ПФР.
Страхователи
Страхователем считают того, кто выплачивает зарплату физическому лицу, а, следовательно, обязан перечислять страховые взносы на ОПС.
Это могут быть:
- организации;
- ИП;
- физ.лица.
Помимо этого, страхователем могут выступать самозанятые граждане, ИП, а также лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты и т.д) или граждане, не принадлежащие к вышеперечисленным категориям, но решившие добровольно отчислять взносы на ОПС.
Застрахованные лица
Застрахованные лица – те, на кого распространяется ОПС.
К ним относят:
- россиян;
- иностранцев (в т.ч. временно проживающих);
- лиц без гражданства, но проживающих и официально работающих в России.
ОПС не распространяется на иностранных студентов, обучающихся на дневной форме среднего и высшего профобразования и получающих выплаты за работу в студотрядах. Разумеется, ОПС не распространяется на иностранцев, работающих неофициально.
Права и обязанности субъектов
Права, равно как и обязанности субъектов обязательного пенсионного страхования, регулируются статьёй 15, закона об ОПС, согласно которой, владельцы страховки имеют право:
- узнавать у работодателя о начислении и перечислении взносов в ПФ;
- получать выплаты по ОПС;
- выбирать не только ПФ, но и процент отчисляемых взносов;
- отстаивать свои интересы.
В обязанности застрахованного входит:
- Подавать в ПФ документы с правдивыми сведениями, на основании которых будут назначаться и выплачиваться ОСО.
- Оповещать ПФ обо всех изменениях, влияющих на выплату ОСО.
Ответственность за сведения, поступающие на ИЛС, лежит не только на страхователе, но и на застрахованном лице. В случае подачи ложных сведений и получении незаконных выплат, при обнаружении факта несоответствия, будет произведён перерасчёт и изъятие необоснованно выданных средств, в соответствии с действующим законодательством.
Виды пенсионного страхования в РФ
Помимо обязательного страхования пенсии в России предусмотрен ещё один вид – добровольное.
ОПС регламентируется законодательством, а выплаты будущей пенсии зависят от:
- продолжительность страхового и трудового стажа;
- размера заработной платы;
- присвоенной группы (в случае инвалидности).
Финансирование происходит за счёт поступления средств от работающего населения.
Добровольное пенсионное страхование (ДПС) проводят по личному волеизъявлению гражданина, желающему повлиять на размер своей будущей пенсии. Для этого заключается договор со страховой компанией, согласно которому, застрахованный ежемесячно или разово перечисляет взносы. Полученные сбережения будут выплачивать дополнительно к основной пенсии.
Размер выплат при ДПС зависит от:
- суммы поступлений;
- продолжительности накоплений;
- возраста застрахованного.
Накапливаемой суммой можно воспользоваться только по факту страхового события, а в случае смерти владельца страховки, накопления передают наследникам.
Для перехода из ПФР в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) и обратно заполняют специальный бланк заявления и прикладывают необходимые документы.
А сделать это можно любым доступным образом:
- Воспользовавшись порталом Госуслуг, если есть подтверждённая учётная запись и электронная подпись, в этом случае по электронке отправляется только заполненное заявление.
- Обратившись непосредственно в ПФР, предъявив документ, удостоверяющий личность и СНИЛС. Нужно заранее определиться с выбором НПФ.
- Через МФЦ (документы заверят сотрудники центра).
- С уведомлением через почтовое отделение. К заявлению понадобится вложить нотариально заверенные копии документов.
Чтобы не стать объектом мошеннических действий в сфере перевода средств из государственного фонда в НПФ, не передавайте свои персональные данные посторонним лицам.
Индивидуальный персонифицированный учет
ПФ РФ ведёт персонифицированный учёт граждан, проживающих в нашей стране. Для этого, на ребёнка с самого рождения необходимо оформить СНИЛС – страховой номер индивидуального лицевого счёта. Номер присваивают физическому лицу, это – уникальный код, с помощью которого обрабатывают сведения о владельце счёта, поступающие в ПФР.
На практике, СНИЛС – это ключ к хранилищу с данными, содержащимися в ПФ РФ на каждого индивидуума. Индивидуальный лицевой счёт (далее ИЛС) состоит из нескольких элементов:
- Основного, с указанием номера ИЛС и сведений об отработанном времени.
- Специального, в котором отмечают поступление взносов на накопления.
- Профессионального, отражающего сведения о поступлениях средств на негосударственное обеспечение пенсий, если пришлось работать на производстве, приравненном к опасному или вредному.
От правильности поданных сведений, аккумулирующихся на ИЛС, зависит размер причитающихся пенсионных выплат.
Страховые взносы (СВ) в ПФ РФ
Если за нанятого сотрудника работодатель автоматически делает перечисления в ПФР, то работающим на себя гражданам приходится делать это самостоятельно. Поскольку сумма обязательных платежей в ПФ – величина непостоянная, необходимо отслеживать эти изменения.
Сумма взносов подверглась корректировке и в 2019 году:
- Уменьшился cовокупный тариф СВ – 30 %, включая: 22% на ОПС; 5,1% на ОМС (мед. страховка); 2,9% на соцстрах.
- Увеличился верхний порог суммы для исчисления страховых взносов. База по ОПС выросла на 129 тыс. руб. и составила 1 150 тыс. руб., по ФСС – на 50 тыс. руб. и составила 865 тыс. руб. При превышении этих сумм страхователи используют сниженные тарифные ставки, размер которых 10% и 2,9% соответственно.
- Для ИП на «упрощёнке» (УСН) отмена сниженных тарифов привела к росту СВ на 10%.
Если доходы лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, за 2019 год превысят 300 тыс.руб., то с суммы, выходящей за лимит, платят дополнительный взнос, равный 1%. Максимум выплат на ОПС за 2019 год не должен быть выше зафиксированного размера умноженного на восемь, т.е. 8 х 29 354=234 832 рублей (не больше), независимо от суммы полученного дохода. Страхователь самостоятельно выбирает график платежей: ежемесячно или поквартально, главное – уложиться в отчётный период.
Обязательное пенсионное страхование нужно для формирования будущей пенсии. Отчисления в ПФР идут только от официально работающих граждан и погашают нужды людей в текущее время находящихся на пенсии (по старости или социальной). Владелец страховки сам решает, положить ли отчисления на страховую часть или распределить их между обязательной и накопительной частью. Сумма страховых взносов ежегодно меняется, поэтому страхователи должны отслеживать изменения и нововведения в законодательстве. Уточнить информацию или получить консультацию по пенсиям можно при обращении в ПФРФ лично или на официальном сайте Фонда.
Видеофайлы
