Особенности финансового результата страховой компании

финансовый результат деятельности страховой компании Расчет, фонды, взносы

Деятельность любой страховой структуры, как в России, так и за рубежом, направлена на получение прибыли для ее владельцев и соучредителей. Данная сфера бизнеса довольно рискованная и непредсказуемая. Чтобы избежать убытков и добиться стабильного дохода, периодически проводится анализ показателей организации и коррекция работы по тем или иным направлениям. За исходный показатель берется финансовый результат страховой компании за определенный период, продолжительность которого позволяет получить точную статистику и определить основные тенденции.

Понятие финансовых результатов деятельности

финансовый результат деятельности страховой компании

Финансовые результаты деятельности страховой организации являются итогом ее работы за отчетный период. Представляют собой разницу между объемом поступление в бюджет и оттоком из него. Так как основной целью работы финансовых структур является получение прибыли, то на это направлены все имеющиеся ресурсы. Значительная разница между показателями доходов и расходов свидетельствует о том, что организация стабильна, все ее подразделения работают в нужном направлении, а краткосрочные и перспективные стратегии определены правильно.

При этом деятельности страховщика в определении финансового результата, а также величины страховых резервов, должна носить объективный характер. Для этого используется внутренний аудит или приглашаются независимые эксперты. Следует учитывать и непредсказуемость наступления обязательств по выплатам, которые могут носить, как сезонный, так и стихийный характер.

Обратите внимание! В сфере бизнеса принято проводить оценку финансового результата деятельности страховщика и величину его страховых резервов по итогам календарного года, а также промежуточно, с периодичностью в квартал. По итогам проведения оценки определяются такие показатели, как надежность, рентабельность, устойчивость и прогноз. Все это влияет на рейтинг компаний, служащим привлекающим или отталкивающим фактором для потенциальных партнеров.

Классификация и состав доходов и расходов страховой компании

Классификация и состав доходов и расходов страховой компании, финансовый результат страховой компании

Прибыль является первым критерием, оказывающим влияние на финансовый результат страховой компании за отчетный период деятельности. Он определяет успешность деятельности страховщика и полученную величину его страховых резервов для проведения выплат в случае необходимости одновременного выполнения всех взятых на себя обязательств.

Статья по теме:  Статистика и расчет страховых показателей

К числу доходов относятся поступления в фонд компании из таких источников:

  • полученные по условиям договоров премии от клиентов;
  • возврат активов, которые были отчислены ранее;
  • возвращенные по договорам перестрахования средства;
  • оплата услуги страховых брокеров, комиссаров и агентов;
  • экономия по ведению дел по ОМС;
  • возврат выплаченных сумм по регрессам;
  • участие в деятельности других структур;
  • вложение денег в ценные бумаги и перспективные проекты;
  • сдача материальных средств в аренду;
  • экономия на внедрении новых программ и технологий;
  • погашение дебиторской задолженности;
  • продажа невостребованной собственности;
  • оплата за предоставление различных консультационных услуг

Что касается расходной части бюджета компании, то различают такие направления выплат:

  • возмещения клиентам при наступлении у них страховых случаев (оплаченные убытки);
  • наполнение резервов для оказания помощи пострадавшим в неблагоприятный период;
  • отчисления в фонд пожарной безопасности;
  • на ведение дел;
  • вознаграждения на договоры перестрахования;
  • содержание персонала;
  • оплата услуг брокеров, агентов, комиссаров, оценщиков, медиков и частных детективов;
  • налоговые отчисления;
  • выплаты в фонд социального страхования;
  • на расходные материалы — бланки, бумагу, чернила, бланки и формы;
  • оплата за получение различных свидетельств и справок.

Результаты страхования физических и юридических лиц определяются по количеству заключенных договоров, объема премий, соотношения между размерами премий и выплат.

Порядок формирования прибыли

финансовый результат страховой компании, формирование прибыли

Под прибылью понимается выраженная в денежном эквиваленте разница между доходами и расходами за квартал, полугодие год. Полученная сумма подлежит обложению налогами, которые исчисляются в процентах от конечного результата.

В доходную часть входят поступления, полученные в результате таких манипуляций:

  • оставленные премии от нереализованных в страховом плане договоров;
  • выручка от инвестиций и краткосрочных вкладов свободных средств;
  • иные виды деятельности, связанные с предоставлением услуг и продажей имущества;
  • участие в совместных программах и проектах.
Статья по теме:  Статистика и расчет страховых показателей

От полученной суммы отнимаются суммы, затраченные на такие цели:

  • сопутствующие расходы на оказание услуг;
  • налоговые вычеты;
  • перечисления в резервные фонды;
  • выплаты по перестрахованию;
  • выплаты клиентам по договорам;
  • коммунальные услуги и аренда недвижимости.
 

Обратите внимание! Страховая деятельность несколько отличается от иных в плане последовательности движения капитала. Суть в том, что компания сначала получает средства, распоряжается ими и только потом выполняет обязательства по различным выплатам. Причем, размер их может существенно разниться.

Общие показатели

К числу основных показателей работы компаний относятся:

  • Количество заключенных договоров.
  • Совокупная и средняя страховая сумма ответственности по соглашениям.
  • Общие и средние суммы выплат.
  • Объем собранных премий.
  • Соотношение поступлений и отчислений.
  • Размер накопленных резервов.

Конечным итогом является рентабельность организации. Она может рассчитываться как отношение прибыли к собственным средствам или только показателям связанных с объемом премий и выплат по соглашениям

Особенные показатели

В разрезе особенных показателей можно выделить следующие:

  • применяемые виды страхования;
  • количество долгосрочных контрактов;
  • общая сумма потенциальной выплаты;
  • объем собранных премий;
  • наличие резервов;
  • соотношение дебита и кредита;
  • наличие и размер свободных активов.

Как показывает практика, успешными считаются компании, обладающие платежеспособностью, с крупным собственным капиталом, принимающие участие в совместных проектах, инвестициях, проводящие гибкую тарифную политику.

Правильное определение финансового результата деятельности страховщика и величины его страховых резервов позволяет вовремя обнаружить проблемы и выйти на желаемый уровень прибыли.

Видео по теме статьи

Рейтинг публикации
( Пока оценок нет )
Gidpostrahovke.ru
Добавить комментарий

два × 1 =

Adblock
detector